Podatek od kryptowalut – co musi znaleźć się w PIT-38?

Kupujesz kryptowaluty, zarabiasz na nich, wykonujesz kilka lub kilkadziesiąt transakcji na giełdach miesięcznie? Jest prawdopodobne, że musisz zapłacić podatek od kryptowalut i rozliczyć się przez formularz PIT-38. Podpowiadamy, co powinno się w nim znaleźć i co musisz wiedzieć, żeby uniknąć ewentualnych błędów!

PIT-38: kryptowaluty – najważniejsze informacje dla inwestorów

PIT-38 to formularz służący do rozliczania dochodów z kapitałów pieniężnych, w tym z kryptowalut. Obowiązek jego złożenia pojawia się, gdy sprzedasz waluty cyfrowe lub zapłacisz nimi za produkt czy usługę.

Formularz wypełnia się niezależnie od tego, czy transakcje przyniosły zysk, czy stratę. Należy wskazać w nim wartość przychodu, poniesionych kosztów oraz wynik finansowy. Deklarację musisz złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Możesz to zrobić w formie papierowej (np. w urzędzie) lub elektronicznej – przez Twój e-PIT bądź e-Deklaracje.

O czym trzeba pamiętać przy rozliczaniu PIT-u-38 od kryptowalut?

• Przychody i koszty rozliczysz w części E formularza.
• Kursy kryptowalut przelicza się na PLN według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego (NBP) z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego transakcję.
• Rozliczenie nie wymaga łączenia z innymi przychodami, np. z pracy czy działalności. PIT-38 dotyczy wyłącznie przychodów z kapitałów pieniężnych.
• Dokumentacja potwierdzająca transakcje nie jest załączana do deklaracji, ale zaleca się ją przechowywać, żeby uniknąć błędów przy składaniu zeznań podatkowych.

Warto pamiętać, że formularz PIT-38 dotyczy zarówno osób prywatnych, jak i prowadzących jednoosobową działalność, jeśli kryptowaluty nie są elementem tej działalności.

Ważne! Nie trzeba składać osobnego formularza dla każdej transakcji – wszystkie operacje możesz zsumować.

PIT-38 – przykład. Co trzeba uzupełnić i jak to zrobić?

Przykładowo, jeśli inwestor sprzedał kryptowaluty za 15 000 zł i poniósł koszty zakupu na poziomie 10 000 zł, dochód wynosi 5 000 zł. W części E PIT-38 wpisuje się 15 000 zł jako przychód, 10 000 zł jako koszty i 5 000 zł jako dochód do opodatkowania.

W kolejnym kroku trzeba obliczyć 19% podatku od dochodu, czyli w tym przypadku 950 zł. Jeśli rozliczenie odbywa się elektronicznie, system automatycznie podpowie kwotę do zapłaty. Przy papierowej deklaracji, trzeba samodzielnie dokonać obliczeń.

Formularz elektroniczny musisz podpisać profilem zaufanym lub danymi autoryzacyjnymi. Po złożeniu warto pobrać UPO (urzędowe poświadczenie odbioru), aby mieć pewność, że deklaracja została złożona w terminie. PIT-38 musisz wysłać najpóźniej do 30 kwietnia każdego roku podatkowego.

Pamiętaj, by zachować potwierdzenia transakcji, gdy już zapłacisz należny podatek – mogą być potrzebne np. przy kontroli.

PIT-38 kryptowaluty – wzór

Formularz PIT-38 zawiera kilka części, ale dla kryptowalut najważniejsza jest część E. W tej sekcji wpisuje się sumaryczny przychód, koszty jego uzyskania oraz wynik (dochód lub stratę). Wzór formularza jest dostępny na stronie podatki.gov.pl i można go wypełnić online. System sam sumuje wówczas dane i wskazuje wysokość podatku.

Ważne! Pamiętaj, by nie wpisywać w deklaracji wymiany krypto na krypto – taka transakcja nie rodzi przychodu.

Do wypełnienia zeznania potrzebujesz danych z giełd, kursów NBP i potwierdzeń przelewów. Formularz zawiera też miejsce na dane osobowe, adres urzędu i sposób zapłaty. Gotowy PIT-38 możesz zapisać w formacie PDF lub od razu wysłać do urzędu. Przed wykonaniem tego kroku sprawdź jednak, czy wszystkie zapisy zgadzają się ze stanem faktycznym, aby uniknąć niepotrzebnych błędów. 

Jeśli korzystasz z usług księgowego, możesz przekazać mu potrzebne dane, a on uzupełni i wyśle deklarację w Twoim imieniu. W naszym biurze rachunkowym online wszystkie tego typu sprawy załatwiamy zdalnie. To pozwoli Ci zaoszczędzić czas, który możesz poświęcić na kolejne inwestycje! 

Rozliczenie PIT: kryptowaluty – kiedy musisz rozliczyć PIT?

Zeznanie PIT-38 składa się do 30 kwietnia roku następującego po zakończeniu roku podatkowego. Nawet jeśli nie osiągniesz zysku, ale poniesiesz koszty, masz obowiązek złożenia deklaracji. Niedopełnienie tego zobowiązania może skutkować karami, np. odsetkami od niezapłaconego podatku.

Samo rozliczenie dotyczy transakcji dokonanych w danym roku kalendarzowym. Jeśli korzystasz z kilku giełd, musisz zsumować pochodzące z nich dane.

Warto przygotować dokumentację dotyczącą poszczególnych transakcji już w trakcie roku, a nie dopiero w kwietniu. Dzięki temu unikniesz stresu i ewentualnych błędów popełnianych pod presją czasu pod koniec okresu rozliczeniowego.

Kryptowaluty a PIT – kara za brak rozliczenia

Brak złożenia PIT-38 w terminie to wykroczenie skarbowe. Fiskus może nałożyć mandat w wysokości od kilkuset złotych do nawet 23 330 zł lub wszcząć postępowanie karne wobec podatnika uchylającego się od obowiązków.

Jeśli dodatkowo spóźnisz się z zapłaceniem należnego podatku, zapłacisz odsetki ustawowe liczone za każdy dzień zwłoki. To będzie stanowiło dodatkowe obciążenie finansowe.

Samodzielnie czy z pomocą księgowego – jak wypełnić PIT przy kryptowalutach?

Rozliczenie PIT-u przy kryptowalutach możesz przeprowadzić samodzielnie lub korzystając z naszego wsparcia. Która opcja jest lepsza w konkretnej sytuacji?

• Jeśli wykonałeś niewiele transakcji, możesz wypełnić PIT-38 samodzielnie. Narzędzia takie jak np. Twój e-PIT ułatwiają wprowadzenie danych i złożenie deklaracji. Trzeba jednak uważać na to, aby terminowo wysłać zeznania i nie pomylić się przy wpisywaniu danych czy wyliczeniach (jeśli składasz papierowy formularz).
• W przypadku większej liczby operacji lub korzystania z wielu giełd jednocześnie warto rozważyć wsparcie księgowego. Błędne rozliczenie może skutkować karami i ogromem stresu, których pomożemy Ci uniknąć.

Nasze biuro rachunkowe dobrze zna temat kryptowalut. Przy rozliczeniach powyżej kilkunastu transakcji pomoc specjalistów jest szczególnie wartościowa. Nasi księgowi pomogą też przenieść stratę z poprzednich lat i zoptymalizować rozliczenie. Możemy nawet złożyć deklarację w Twoim imieniu, jeśli udzielisz nam stosownego pełnomocnictwa. Dzięki temu, że świadczymy usługi zdalnie, załatwisz wszystko w kilku prostych krokach i bez wychodzenia z domu.

Jeśli musisz rozliczać kryptowaluty, zadbaj o to, by robić to zgodnie z obowiązującymi wymogami. My Ci w tym pomożemy. W ten sposób unikniesz stresu i ewentualnych sankcji, a jednocześnie stowarzysz stabilne podwaliny do dalszych inwestycji. Sprawdź naszą ofertę i skontaktuj się z nami, by ustalić szczegóły dotyczące rozliczeń.

FAQ

Kryptowaluty a PIT – jak obliczyć dochód z walut cyfrowych?

Dochód to różnica między przychodem a kosztami jego uzyskania. Aby go obliczyć, wystarczy odjąć od przychodu koszty uzyskania przychodu.

Czy muszę rozliczać PIT-38, jeśli tylko kupiłem kryptowaluty?

Nie – obowiązek dotyczy tylko przypadków, gdy nastąpiło odpłatne zbycie kryptowaluty. Sam zakup nie powoduje powstania przychodu.

Kiedy najpóźniej trzeba złożyć PIT-38 za kryptowaluty?

Musisz złożyć PIT-38 za kryptowaluty do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym odbyła się transakcja. Przykładowo, jeśli miała ona miejsce w 2024 roku, musisz przekazać stosowną deklarację do 30 kwietnia 2025 roku.

Czy giełda kryptowalut wystawi mi PIT-8C?

Nie. Giełdy krypto nie mają obowiązku wystawiania PIT-8C. Podatnik sam odpowiada za zebranie danych i prawidłowe rozliczenie.