Встановлення фотоелектричної установки - це рішення, яке обирають все більше і більше осіб і компаній. Завдяки численним субсидіям і благородним ідеям щодня з’являються нові інвестиції, пов’язані з фотовольтаїкою. Ми також спостерігаємо появу фотоелектричних ферм, які виробляють зелену енергію для продажу. Така популярність фотовольтаїки та інших відновлюваних джерел енергії є серйозним і необхідним кроком у майбутнє, в якому ми дбаємо про планету та її ресурси.
Для подальшого стимулювання створення фотоелектричних установок доступні різні види податкових пільг, які дозволяють, серед іншого, фотоелектричні податкові вирахування. Скільки оподатковується для сонячних панелей? Як вирахувати фотовольтаїку з податку на прибуток?
Податкові пільги - фотоелектричні пристрої як шлях до низьких рахунків і високого відшкодування податків
Фотоелектричні панелі — це перевірений спосіб зберегти низькі рахунки за електроенергію, піклуючись про клімат. Екологічні рішення стають все більш вигідними. Ще кілька років тому екологія асоціювалася з дорогими послугами та продуктами, але зараз ми спостерігаємо розворот цієї тенденції. Завдяки цьому все більше людей обирають екологічну діяльність, в якій фотовольтаїка займає перше місце. Водночас Європейський Союз та уряди держав-членів запроваджують додаткові фінансові механізми, щоб заохотити громадян до змін. Тому багато людей, які вирішили встановити фотоелектричні панелі, задаються питанням, чи можна вираховувати фотовольтаїку з податку на прибуток у річному розрахунку.
Відповідь: так, податкова знижка на фотоелектричні панелі доступна для платників податків, які вирішили інвестувати у фотоелектричні панелі.
Фотовольтаїка - термомодернізація полегшення
Важливим елементом того, як вирахувати фотоелектричні панелі з податку в податковій декларації, є пільга на термомодернізацію. Що саме означає цей термін? Разом із заходами щодо запровадження кліматичного пакету ЄС у Польщі виникла необхідність заміни неефективних та неекологічних джерел енергії. Щоб зробити процес легшим і швидшим створено термомодернізаційну пільгу, яка дає змогу повернути податок на прибуток за витрати, понесені в рамках модернізації нерухомого майна. Полегшення термомодернізації включає, перш за все:
- заміна та герметизація вікон та дверей,
- фотоелектрична установка,
- утеплення будівлі (термомодернізація фасаду),
- заміна джерела тепла (монтаж теплового насоса),
- підключення до газової або теплової мережі.
Фотовольтаїка: відшкодування податку гарантується міністерським розпорядженням
Термомодернізаційна пільга була встановлена у 2019 році і наразі нею з кожним роком користується все більше платників податків. Основним завданням термомодернізаційного рельєфу є зменшення викидів в атмосферу вуглекислого газу та інших шкідливих газів, які впливають, зокрема, на потепління клімату Як випливає з вищесказаного - придбання та встановлення фотоелектричної установки вважається реалізацією проекту термомодернізації, тому тут діє пільга на термомодернізацію. Усі деталі та перелік конкретних видів діяльності та робіт з модернізації наведено в розпорядженні Міністра інвестицій та розвитку від 29 грудня 2018 року про визначення переліку видів будівельних матеріалів, обладнання та послуг, пов’язаних із реалізацією проектів термомодернізації.
Податкова знижка фотовольтаїки - для кого?
Які можливості дає термомодернізаційний рельєф? Фотовольтаїка, яка входить до сфери діяльності, на яку поширюються положення пільги з термомодернізації, є проектом, який ви можете вирахувати з податку. Хто саме може скористатися цією пільгою?
- Фізичні особи, які розраховуються за податковою шкалою,
- Фізичні особи, які проживають за єдиною єдиною ставкою податку,
- Фізичні особи, які розраховуються одноразово за зареєстрованими доходами.
Однак варто зазначити, що утримання з доходу всіх витрат, понесених на реалізацію проекту термомодернізації в рамках термомодернізаційної пільги, належить лише власникам та співвласникам одноквартирного будинку. На цьому етапі слід зазначити, що термін односімейний житловий будинок також включає в себе напівквартирні або рядові будинки.
Що ще, вирахування фотовольтаїки з податку (лінійного, податкового або одноразового) також доступне для малих підприємцівяким під комерційні приміщення відведено не більше 301ТП3Т площі будинку, а решту під відокремлення одного житлового приміщення.
Податкове відрахування фотовольтаїки - скільки відсотків?
Часто виникає питання «скільки відсотків можна вирахувати з податку за фотовольтаїку?». Однак у цьому випадку ми говоримо про максимальний ліміт зверху вниз, який на даний момент становить 53 000. Це обмеження поширюється на всі витрати, понесені інвестором, наприклад:
- вартість придбання фотоелектричної установки,
- монтаж фотоелектричної установки,
- будівельні матеріали, які використовуються для зведення фотоелектричної установки.
Проте максимальна сума податкової знижки на фотоелектричну енергетику не може перевищувати річного доходу платника податку. Однак, якщо така ситуація трапиться, він може частково вирахувати витрати, понесені на сонячні батареї протягом наступних 6 років, до максимальної суми франшизи, якщо вона збігається з фактичними інвестиційними витратами.
У рамках пільги на термомодернізацію із зафіксованого доходу можна вирахувати величину бази оподаткування витрат, пов’язаних з обладнанням будинку фотоелектричними установками. Ці витрати - як частина податкової пільги - зменшують базу оподаткування, що пов'язано зі сплатою меншого податку на прибуток.
Фотовольтаїка: податкова знижка - що потрібно пам'ятати?
Якщо ви вже знаєте, чи оподатковується сонячна фотоелектрична система, вам також потрібно пам’ятати кілька основних питань. Понад усе:
- Ви можете погасити надлишок витрат, понесених у рамках інвестицій у фотоелектричну енергетику протягом 6 років поспіль, але вони відраховуються з кінця податкового року, в якому були понесені перші витрати.
- Податкова знижка може бути зроблена лише для завершених інвестицій або інвестицій, що знаходяться в стадії розробки. Однак у другому випадку слід пам’ятати, що будівництво має бути завершено протягом 3 років з моменту перших витрат.
- Пільгою на термомодернізацію також може використовуватися нерухоме майно, що перебуває у спільній власності, тобто подружжя. У цьому випадку ліміт, у якому фотоелектричні пристрої можуть бути вираховані з податку, є подвійним - для кожного з подружжя 53 000 злотих, що дає загальну суму 106 000 злотих для вирахування фотоелектричних.
- У разі активних платників податку на додану вартість враховані суми наводяться в нетто-значенні, тоді як звичайні платники податку вказують у розрахунку валові суми.
Повернення податку за фотовольтаїку – як скласти розрахунок?
Отже, як ви вираховуєте фотовольтаїку зі свого податку? Вирахування витрат на фотоелектричну установку та її встановлення можна зробити в річному податковому розрахунку. Сума податкової знижки може бути розрахована з доходу у разі фіксованого податку та шкали оподаткування або з доходу, якщо платник податку розраховується одноразово з зареєстрованих доходів.
Проекти термомодернізації відображаються у формі ПДФО-0, яка у зв’язку з обраною формою оподаткування додається до відповідного ПДФО. У цьому випадку мова йде про PIT-36, PIT-37, PIT36-L або PIT-28. У формі повинні бути вказані суми, виділені на фотоелектричну установку. Розрахунок здійснюється за рік, у якому були понесені перші витрати, пов’язані з інвестиціями у фотоелектричну енергетику.
Фотовольтаїка: податковий кредит із відкритим прибутком
У Open Profit ми маємо справу з комплексним бухгалтерські послуги, у тому числі сприяючи зменшенню розміру податку на прибуток за допомогою пільги на термомодернізацію в одноквартирних житлових будинках. Також здійснюємо облаштування фотоелектричних установок для малих підприємців, в тому числі ФОП. Залежно від способу розрахунку ми консультуємо найкращі податкові виходи, які дозволять відшкодувати витрати, понесені на енергомодернізацію будинків і комерційних приміщень. Рельєф для фотовольтаїки с Відкрити прибуток є ефективним розрахунком.
Фотоелектричні ферми – чи можуть вони скористатися перевагами термомодернізації?
Фотоелектричні ферми, згідно з визначенням рельєфу термомодернізації, не охоплюються цією програмою. До неї входять лише одноквартирні житлові будинки. Водночас варто зазначити, що, незважаючи на використання відновлюваних джерел енергії, створення ферми пов’язане з господарською діяльністю. Отже, сплачувати податок на прибуток необхідно за раніше обраною формою оподаткування.
Крім того, необхідно ще й сплатити податок комуні – сільськогосподарський чи нерухомий. Однак у цій справі тривають судові спори, оскільки важко чітко віднести великомасштабні фотоелектричні установки до нерухомості, і в той же час їх наявність на землі перешкоджає використанню землі для додаткової сільськогосподарської діяльності, наприклад випасу худоби. тварини. Наразі сплачується податок, який визначається площею землі, яка використовується під фотоелектричні панелі.
FAQ:
- Що таке рельєф термомодернізації?
Пільга на термомодернізацію – податкова пільга, запроваджена у 2019 році. Його мета – заохотити власників одноквартирних житлових будинків до модернізації джерел електроенергії та тепла. Таким чином Європейський Союз хоче зменшити вироблення CO2 і поширити відновлювані джерела енергії.
- Чи можуть сонячні панелі оподатковуватись?
Так, завдяки знижці на термомодернізацію можна вирахувати витрати, понесені на заходи з термомодернізації, в тому числі на встановлення фотоелектричних панелей. Завдяки цьому можна зменшити базу оподаткування під час річного податкового розрахунку.
- Як подати розрахунок з відрахуванням податку на фотоелектрику?
Розрахунок за фотовольтаїку подається за формою ПДФО-0, яку необхідно додати до відповідного ПДФО, обраного за формою оподаткування. Цей документ повинен містити перелік витрат, понесених на реалізацію проектів термомодернізації.
