Дропшиппінг - дуже популярна форма заробітку в Інтернеті в наш час. Але там, де є надходження, є і податкова, і потрібно платити податок на прибуток. Єдиний виняток, коли вам не потрібно реєструвати свій бізнес і платити податок, це якщо ваш дохід від дропшиппінгу менше половини мінімальної зарплати. Однак, припускаючи сценарій, що ви хочете заробити трохи більше, ви повинні враховувати порядок створення ФОП і необхідність вибору форми оподаткування. Які податки в дропшиппінгу? Як виглядає дропшиппінг і ПДВ? А як врегулювати дропшиппінг?
Дропшиппінг - що це?
Дропшиппінг – відносно нове явище, яке передбачає продаж товарів. але власник інтернет-магазину не має складу, місця зберігання або будь-якої своєї продукції. У разі дропшиппінгу зазвичай йдеться про імпорт товару, а продавець є лише посередником між оптовиком і клієнтом. Він фізично не володіє товаром і не має з ним будь-якого контакту, оскільки його роль зводиться до пошуку одержувачів, збору з них грошей і передачі коштів на склад. Таким чином, власником товарів залишається оптовик, який відправляє продукти безпосередньо клієнтам від імені продавця. Така модель роботи є комерційним посередництвом, оскільки власник інтернет-магазину не купує товар.
Це визначення найбільше пов’язане з дропшиппінгом, однак існують інші моделі дропшиппінгу, які нагадують більш традиційний тип самопродажу. На відміну від комерційного посередництва, де власник не купує товар, тут продавець продає товар за власний рахунок. Він також володіє ними. Іноді він вносить незначні зміни, наприклад, додає власний логотип і перепродає продукти.
Зростаюча популярність цих моделей продажу товарів змусила багатьох людей задуматися про те, як виглядають речі, наприклад:
- дропшиппінг та підприємницька діяльність,
- облік дропшиппінгу,
- дропшиппінг - яка форма оподаткування,
- розрахунок податку на дропшиппінг.
У сьогоднішній статті ми відповімо на питання, що стосуються дропшиппінгу, і познайомимо вас з податковими питаннями, пов’язаними з цим видом заробітку в Інтернеті. Отже, як обліковувати дропшипінг?
Дропшиппінг - господарська діяльність
Чи потрібно вести зареєстрований бізнес у випадку дропшиппінгу? Як і в будь-якій іншій прибутковій діяльності, яка перевищує межу доходу в половину мінімальної заробітної плати, необхідно зареєструвати компанію. У зв’язку з тим, що дропшиппінг є доходом від несільськогосподарської господарської діяльності, необхідно подати заяву до CEIDG та обрати відповідну форму оподаткування.
Під час створення власного індивідуального бізнесу ви можете зіткнутися з деякими неясностями, пов’язаними з визначенням дропшиппінгу в нормативних актах. Тому варто скористатися нашою допомогою! Ми роками підтримуємо підприємців – як початківців, так і тих, хто вже працює на ринку. Наші фахівці допоможуть правильно заповнити необхідні заяви та підібрати відповідні форми оподаткуваннящоб ви могли зосередитися на веденні свого бізнесу, а не на другорядних, але вкрай важливих питаннях, пов’язаних з бухгалтерією. Реєстрація компанії і бухгалтерські послуги онлайн з Open Profit - це зручність і гарантія професіоналізму!
Дропшиппінг - витрати
насправді витрати, пов’язані з дропшипінгом, пов’язані, зокрема, з необхідністю заснування бізнесу. Обов'язкові внески, які повинен платити підприємець, і податок нараховуються автоматично. Незалежно від того, чи це ІП, чи ви плануєте наймати працівників, ви повинні сплачувати ПДФО.
Крім того, витрати можуть також включати комісію, пов’язану з роботою веб-сайту, будь-яку комісію за склад або повернення чи обмін. Крім того, варто пам'ятати про фінанси, які непогано було б витратити на маркетингові та рекламні заходи.
Дропшиппінг - який податок?
У випадку дропшиппінгу питання податку на прибуток таке ж, як і в будь-якому іншому бізнесі. Під час реєстрації компанії необхідно вказати, який вид оподаткування ви обираєте. Ви можете вибрати такі варіанти, як:
Шкала податку
Основною формою оподаткування в Польщі є податкова шкала, або загальний податок. Ним користується найбільша кількість підприємців, які ведуть малий бізнес. Це опція, яку офіс автоматично призначає суб’єкту господарювання, якщо власник бізнесу не вибере іншу форму оподаткування. Податок на прибуток становить 12% або 32%, якщо дохід перевищує 120 000 злотих. Крім того, цей вид податку має багато переваг, таких як можливість щорічного розрахунку з чоловіком/дружиною, пільги на дітей або можливість вирахування витрат, які не підлягають оподаткуванню. Також існує неоподатковувана сума, і наразі вона становить 30 000 злотих. Плата за медичне страхування в цьому варіанті становить 9% на ставку премії, тобто дохід.
єдиний податок
У цьому випадку сума податку становить 19% - це фіксована величина, яка не залежить від суми вашого доходу. Розмір внеску на медичне страхування становить 4,9% від бази нарахування внеску. Для людей, які заробляють понад 120 000 злотих на рік від дропшиппінгу, це більш вигідний варіант через нижчу суму податку. Плоский податок також дозволяє вираховувати витрати, які не підлягають оподаткуванню, але він не враховує спільне врегулювання з вашим чоловіком/дружиною або податкові пільги.
Одноразова сума зареєстрованих доходів
Паушальна сума — це форма оподаткування, яка пропонує кілька різних сум податку на прибуток, які залежать від типу бізнесу. У випадку дропшиппінгу, як торговельного посередництва, фіксована ставка становить 8,5%, тоді як для транзакції продажу від свого імені фіксована ставка становить 3%. Сума внеску на оздоровлення становить 9% від суми внеску. Однак фіксована ставка бази внесків виглядає дещо інакше:
- з річним доходом, що не перевищує 60 000 злотих, сума внеску становить 60% середньомісячної зарплати,
- з річними доходами в діапазоні 60-300 тис. злотих, це 100% середньої зарплати,
- з річним доходом понад 300 000 злотих на рік сума внеску становить 180% середньої зарплати.
Як розрахуватися за дропшипінг з Aliexpress?
Дропшиппінг часто асоціюється з посередництвом між іноземними магазинами та польськими клієнтами. Виникає принципове питання – як врахувати дропшипінг з Китаю? При цьому спосіб розрахунку податку на прибуток залежить від тих же факторів, що і при продажу вітчизняної продукції. Незалежно від того, продаєте ви товари від свого імені чи лише через посередництво, необхідно застосувати вирахування, що випливає з попередньо обраної форми оподаткування. Однак варто про це пам'ятати ПДВ інший для імпортних товарів.
Дропшиппінг і ПДВ
Перш за все, багато залежить від того, чи маєте ви справу з активним платником ПДВ. У такій ситуації багато аспектів будуть пов’язані з тим, яку модель дропшиппінгу ви обрали. Якщо ви лише посередник, ставка ПДВ у Польщі становитиме 23%. Розмір комісії за надану брокерську послугу оподатковується. Однак, якщо ви продаєте від свого імені, тут також важливий тип товарів, які ви продаєте. Може статися, що це буде і 23%.
Однак існує можливість звільнення від ПДВ. Як в агентській моделі, так і в моделі власного продажу не можна перевищувати межу доходу в 200 000 злотих на рік. Крім того, продаж товарів за власний рахунок має додаткові обмеження залежно від виду реалізованої продукції. Звільненням від сплати ПДВ не можуть скористатися, зокрема, підприємці, які займаються традиційною онлайн-торгівлею такими продуктами, як:
- комп'ютери,
- електронні та оптичні вироби,
- косметичні та туалетні засоби,
- електричні пристрої,
- неелектричні побутові прилади.
Якщо товар надходить з Китаю і ви маєте справу з дропшиппінгом у формі посередника, то як власник магазину ви не маєте жодного контакту з цим товаром, тож вам не потрібно турбуватися про ПДВ.
Дропшиппінг - як замовити?
Бухгалтерія дропшиппінгу не надто відрізняється від бухгалтерії в традиційному інтернет-магазині. Як і в будь-якому іншому бізнесі, вас цікавлять понесені витрати та отриманий дохід. Тому слідкуйте за щомісячним підбиттям чистих фактів плюс ПДВ, отриманих від оптовиків, і чистих рахунків-фактур плюс ПДВ, отриманих від клієнтів.
Бухгалтерія - дропшиппінг
Наші спеціалісти Open Profit добре знайомі з бухгалтерським обліком, пов’язаним з дропшипінгом. Крім того, ви також знайдете у нас Консультаційні послуги і такі послуги, як персонал і фонд оплати праці. Ми гарантуємо професійний підхід, досвід і ґрунтовні знання, завдяки яким ми можемо правильно розраховувати та обліковувати дохід від дропшиппінгу. Ви можете подбати про розвиток свого бізнесу - ми займемося податковими питаннями! ви шукаєте бухгалтеріящо відповідає вашим вимогам? Open Profit - це те, що вам потрібно!
FAQ:
- Що таке дропшиппінг?
Дропшиппінг – це форма онлайн-торгівлі, в якій продавець зазвичай виступає лише як посередник між клієнтом і оптовиком і на жодному етапі не є власником товару. Існує також модель дропшиппінгу, коли роздрібний продавець купує продукти та перепродає їх під власним брендом.
- Як обліковувати дропшиппінг?
Якщо ваш дохід перевищує половину мінімальної зарплати в певному році, ви повинні зареєструвати свою компанію та сплатити податок на прибуток. При цьому дропшиппінг регулюється так само, як і будь-яка інша діяльність, тобто за попередньо обраною формою оподаткування.
