Відкриваючи бізнес, кожен підприємець повинен прийняти кілька дуже важливих рішень, зокрема обрати відповідну форму оподаткування та вирішити, чи варто йому бути платником ПДВ. ПДВ розраховується як податок на товари та послуги, який теоретично має сплачувати підприємець, але на практиці цей податок додається до ціни продукції. Це означає, що ПДВ зрештою сплачує споживач. Є галузі, які запровадили ПДВ-філію, але деякі компанії можуть вибирати, чи хочуть вони бути платниками ПДВ. То чи варто бути платником ПДВ? Які переваги та недоліки платника ПДВ?

Бути платником ПДВ - що це означає?

ПДВ є одним із двох основних податків, які сплачують підприємці. Багато хто задається питанням, бути платником ПДВ чи ні. Але що означає бути платником ПДВ? Платниками ПДВ ми називаємо платників ПДВ, які нараховують ПДВ на свої товари та послуги. Таких підприємців ми називаємо активними платниками ПДВ.

Варто зазначити, що існує також термін «платник ПДВ». Однак це термін, що стосується органів, відповідальних за збір і відрахування ПДВ від платників податків до податкової служби. Платником ПДВ може бути, наприклад, судовий виконавець, який стягує прострочений податок. Термін "платник ПДВ" часто неправильно використовується для позначення платника ПДВ.

У випадку компаній ми говоримо про «бути платником ПДВ», тобто бути активним або пасивним платником ПДВ. Активними платниками ПДВ є підприємці, які повинні або вирішили оподатковувати свій бізнес ПДВ. Пасивним платником ПДВ є суб’єкти господарювання, які, незважаючи на реєстрацію платником ПДВ, звільняються від оподаткування.

Хто повинен і хто може бути платником ПДВ?

Перш за все, слід зазначити, що бути платником ПДВ необхідно розглядати за двома категоріями:

  • зобов'язання,
  • свобода.

Цей поділ означає, що існує дві групи видів господарської діяльності - ті, які повинні бути активним платником ПДВ, і ті, які мають вибір, бути платником ПДВ чи ні.

Закон про ПДВ у статті 5 чітко визначає, хто зобов’язаний бути платником ПДВ. До них належать трейдери, які займаються виробництвом і розповсюдженням товарів, що підпадають під акциз, а також компанії, які надають юридичні чи консультаційні послуги. Крім того, платниками ПДВ повинні бути підприємці, які в попередньому звітному році досягли доходу понад 200 тис. злотих. злотий.

В інших випадках компанії можуть вирішити, чи хочуть вони стати активними платниками ПДВ, чи віддають перевагу звільненню від податку. Остаточне рішення залежить насамперед від виду підприємницької діяльності, наданих послуг або проданих товарів. У багатьох ситуаціях це також залежить від кількості операцій, укладених з іншими платниками ПДВ, тобто контрагентами, і від частки окремого споживача в доходах компанії. Проте є види діяльності, у яких переваги платника ПДВ значно перевищують додаткові обов’язки підприємця.

Коли варто бути платником ПДВ?

Кожен підприємець, який тільки починає свою пригоду з ведення бізнесу, задається питанням, чи краще бути платником ПДВ чи ні. Це очевидні дилеми, від яких залежить прибутковість ведення бізнесу. У багатьох випадках бути платником ПДВ просто вигідно.

Йдеться в першу чергу про підприємства, які орієнтовані скоріше на корпоративних клієнтів. Якщо ви виставляєте рахунок-фактуру з ПДВ, ви автоматично стаєте більш привабливим діловим партнером для інших компаній, що працюють з ПДВ.

Бути платником ПДВ вигідно також підприємцям, які отримують надлишки вхідного ПДВ над вихідним. Вихідний ПДВ додається до ціни товарів і послуг. Це є у прибуткових накладних. З іншого боку, вхідний ПДВ – це податок, включений у рахунки-фактури. Зрештою, компанії сплачують різницю між вхідним і вихідним ПДВ до податкової служби.

Чи варто бути платником ПДВ, залежить, серед іншого, від того, чи несете ви великі витрати на ведення бізнесу. Надлишок вхідного ПДВ дає високі суми відрахування ПДВ, що допомагає підтримувати фінансову ліквідність компанії.

Як бути платником ПДВ?

Якщо ви вибрали платника ПДВ, першим кроком для реєстрації є піти до податкової служби та подати форму ПДВ-R. Проте слід пам’ятати, що зазвичай щороку виходить нова версія цієї форми – тому інформація в дужках біля назви програми також важлива. Також пам’ятайте, що ви можете подати цей документ до податкової інспекції за місцем вашого проживання, а у випадку компанії – за місцем підприємницької діяльності.

Необхідно заповнити шість коробок, у кожній з яких є кілька-десяток вікон. Інформація, яку підприємець повинен надати у формі, це перш за все:

  • реквізити платника податків,
  • обставини, що визначають податковий обов'язок,
  • відомості про подання декларацій,
  • інформація про операції всередині співтовариства.

Незважаючи на спроби максимально спростити всю процедуру, зареєструватися платником ПДВ для багатьох людей проблематично. Ситуація ускладнюється тим, що в деяких податкових службах очікування реєстрації активним платником ПДВ може тривати навіть кілька тижнів. Неправильне заповнення заяви додатково та без потреби продовжує цей термін. Тому варто скористатися професійною допомогою бухгалтерія.

Бути платником ПДВ – переваги та недоліки

Більші підприємці, як правило, бачать лише переваги платника ПДВ. В першу чергу це пов’язано з можливістю відрахування ПДВ. Однак варто мати на увазі, що ПДВ має і недоліки. Які переваги та недоліки особи, зареєстрованої платником ПДВ?

дефекти:

  • розширена бюрократія - необхідність ведення реєстру ПДВ та подання декларацій,
  • складне податкове законодавство, що регулює ПДВ,
  • часті зміни в законодавстві про ПДВ,
  • у разі сумнівів щодо відшкодування податку податкова проводить перевірку (це стресовий досвід),
  • різні ставки ПДВ для різних товарів.

Переваги:

  • можливість вирахування ПДВ і відшкодування високих податків,
  • підвищення привабливості для інших зареєстрованих ПДВ компаній,
  • зрештою, платником ПДВ є не підприємець, а споживач.

Переваги та недоліки платника ПДВ досить суб’єктивно сприймаються різними підприємцями. На даний момент одним із найбільш часто згадуваних недоліків, тобто збільшенням бюрократії, пов’язаної з ПДВ, є занепокоєність бухгалтерських контор, таких як наш Open Profit, які займаються повним обліком.

Коли невигідно бути платником ПДВ?

Незважаючи на безсумнівні переваги платника ПДВ, особливо фінансові, існують види діяльності, для яких ПДВ не буде вигідним варіантом. Зазвичай вони є компанії, чисельність яких не перевищує 200 тис злотих доходу, а їх продаж товарів і послуг адресований окремим клієнтам. Додаючи до ціни ставку ПДВ, ці підприємства втрачають конкурентоспроможність на ринку. Якщо у вашій галузі багато компаній без ПДВ, вам буде важко підтримувати привабливі ціни, які залучатимуть покупців. Крім того, при веденні ПДВ-діяльності, коли більшість ваших контрагентів не є платниками ПДВ, робити це немає сенсу – тоді ви не можете відняти податок.

Чи варто бути платником ПДВ одноразово?

Питання про те, чи варто бути платником ПДВ, безсумнівно, викликає безсонні ночі у багатьох нових підприємців. Проте є ще одне питання, яке викликає досить багато емоцій – існує міф про неможливість бути платником ПДВ одноразово. Це не правда. Податок на прибуток, що сплачується одноразово, і ПДВ – це два абсолютно різні податки, які не виключають один одного. Ви можете бути як платником ПДВ, так і платником єдиної ставки одночасно. Однак чи вигідно таке рішення?

Як і в більшості випадків - це залежить від виду бізнесу та цільової групи, до якої підприємець планує звертатися. Одним із випадків рентабельності поєднання ПДВ із одноразовою виплатою є програмна діяльність. Тоді можна, наприклад, вирахувати з ПДВ телекомунікаційну послугу.

Чи варто бути платником ПДВ? Отримайте допомогу в Open Profit

Відкриття бізнесу супроводжується великим стресом. Крім того, є хвилювання, пов’язані з вибором відповідної форми оподаткування та рішеннями щодо ПДВ. В «Опен Профіт» ми пропонуємо комплексну допомогу у створенні компанії – також займаємося повним бухгалтерським обліком, включно з обслуговуванням активних платників ПДВ. Наші експерти вони порадять найкраща податкова форма для вашого бізнесу та допоможе вам пройти всі формальності – як під час створення компанії, так і на наступних етапах роботи.

FAQ:

  1. Що означає бути платником ПДВ?

ПДВ-особа стосується активних платників податку на додану вартість, тобто підприємців, які за потреби чи за бажанням додають ПДВ на свої товари та послуги. Деякі види господарської діяльності підпадають під обов’язок сплати ПДВ, тоді як інші компанії можуть вирішити, чи хочуть вони стати платниками ПДВ.

  1. Коли варто бути платником ПДВ?

Належність до ПДВ окупається особливо підприємцям, чиї послуги спрямовані переважно на інші компанії, які також зареєстровані платниками ПДВ. Крім того, підприємства, які отримують вхідний ПДВ вищий, ніж вихідний ПДВ, отримують вигоду від відшкодування ПДВ.

  1. Які переваги та недоліки особи, зареєстрованої платником ПДВ?

Переваги та недоліки платника ПДВ значною мірою залежать від виду діяльності. Однак ми можемо виділити деякі основні плюси і мінуси.

Переваги:

  • можливість вирахування ПДВ та отримання відшкодування,
  • бізнес-привабливість для інших платників ПДВ.

дефекти:

  • збільшення бюрократії,
  • складне податкове законодавство та часті зміни.